ВEДЕТ
ГОЛОДНИЦКИЙ ЭДУАРД — практикующий юрист в области М&B и оффшорных схем,
юридический обозреватель журнала «Власть Денег», ведущий рубрики
POST SCRIPTUM журнала «Украинский юрист», автор более 150 статей
и мнений в ведущих деловых и юридических изданиях,
автор законопроекта корпоративного кодекса Украины.
ПРOГPАММА
09.30-09.50 ЭКСКУРС. КЛЮЧЕВЫЕ ИДЕИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ КОМПАНИЙ.
* Оффшорные мифы. Платят ли налоги в оффшорах? Насколько выгодно
хранить деньги в оффшоре? Изменяет ли «черный» список КМУ
выгодность оффшорных схем? Сколько в мире оффшорных зон?
* Как отличить оффшор от оншора: классические оффшоры, фасадные
(транспарентные) компании в респектабельных юрисдикциях, транзитные,
низконалоговые и холдинговые юрисдикции, компании и фонды-„кошельки”,
компании в СЭЗах.
* Цели использования оффшоров и оншоров: налоговые оптимизации,
схемы защиты активов, конфиденциальность бенефициаров, уклонения
от украинских законов, респектабельность бизнеса, франчайзинг,
происхождение товаров.
09.50-10.15 ПОРЯДОК ИНКОРПОРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ НЕРЕЗИДЕНТНОЙ КОМПАНИЕЙ
* Особенности инкорпорации нерезидентных компаний и поддержки их
деятельности в разных юрисдикциях. Факторы, решающие для налоговой
резидентности компании. Варианты управления нерезидентной компанией.
Трастовые соглашения, номинальные акционеры и директора, доверенности
на счета, заявления об освобождении.
* Проблемы заведения средств на нерезиденте компании и лицензирования
инвестирования заграница.
10.15-11.10 НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КРУПНЫХ ПРОЕКТОВ.
СХЕМЫ ВЛАДЕНИЯ АКТИВАМИ И ИХ ОТЧУЖДЕНИЯ ЧЕРЕЗ НЕРЕЗИДЕНТА
* Строительство, владение и продажа недвижимости. Схема
с генподрядчиком и использование налоговых конвенций.
Плюсы финансирования строительства через кипрские и английские
компании. Схемы с ценными бумагами в строительстве. Плюсы продажи
недвижимости через продажу дочерних компаний от кипрского
холдинга. Схема продажи процентных облигаций жилищного строительства
через оншорные компании.
* Защита активов, конфиденциальность и банковский счет. Примеры
холдинговой и трастовой схем. Конфиденциальность бенефициара
в белизских IBC. Частные фонды и учреждения, как компании -
„кошельки” на примере Лихтенштейна и Швейцарии.
* Оптимизация операций с ценными бумагами. Оптимизация торговли
ценными бумагами и доверительных операций. Финансовые кипрские
компании. Плюсы владения корпоративными правами через оффшор
и оншор. Обсуждение примера облигационной схемы в жилищном строительстве”
* Оптимизация соглашений слияния и поглощения. Изменение права
применения к сделкам M&A для холдингов. Ограничение действий
топ-менеджмента в процессе M&A и реституция сделки на случай
недобросовестных действий сторон, арбитражная оговорка. Пример
использования английских компаний в соглашениях M&A.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА «СТРУКТУРИЗАЦИЯ СОГЛАШЕНИЯ СЛИЯНИЯ»
11.10-12.30 СХЕМЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В УКРАИНУ ЧЕРЕЗ ОНШОР И РЕПАТРИЦИИ ПРИБЫЛИ
* Инвестирование в Украину. Схемы заведения инвестиций в уставный
капитал. Договоры о совместной деятельности (простые товарищества).
Необходимо ли регистрировать инвестиции? Заведение инвестиций через
выкуп инвестиционных сертификатов или акций институтов совместного
инвестирования. Инвестирование через облигации.
* Репатриация прибыли через дивиденды. Ключевые принципы дивидендной
схемы. Особенности использования двухсторонних налоговых конвенций
и Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях. Примеры расчета
схемы. Детальная характеристика налоговой среды некоторых
холдинговых юрисдикций: Кипр, Нидерланды, Дания, Лихтенштейн, Австрия,
Швейцария, Малайзия. Особенности инкорпорации холдингов.
* Репатриация прибыли через процентные схемы. Плюсы инвестирования
через кредит от нерезидента. Особенности использования налоговых
конвенций (treaty shopping) и запрещения в налоговом законодательстве.
Выгодные юрисдикции для схемы. Регистрация кредитных договоров
с нерезидентом в НБУ. Внутригрупповое кредитование – нужна ли
финансовая лицензия? Проблема разумных процентов, процентов НБУ
и рентабельности схемы.
* Репатриация прибыли через лицензионные схемы. Плюсы инвестирования
через франчайзинг и лицензирование объектов интеллектуальной
собственности. Выбор нематериальных активов для схемы. Ограничения
схем с нематериальными активами в налоговом законодательстве
Особенности использования налоговых конвенций. Выгодные юрисдикции
для схемы. Проблема ассоциированных предприятий.
* Выведение прибыли через услуги и работы. Проблема импортного
НДС на услуги. Фиктивное строительство без НДС.
* Репатриация прибыли через арендные, фрахтовые и лизинговые схемы.
Особенности использования двухсторонних налоговых конвенций.
Выгодные юрисдикции. Нужно ли платить НДС?
12.30-13.30 ПЕРЕРЫВ НА ОБЕД
13.30-15.00 СХЕМЫ ОПТИМИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЧЕРЕЗ НЕРЕЗИДЕНТНЫЕ СТРУКТУРЫ
* Классические оффшорные схемы. Оптимизация экспортно-импортных
операций, схемы транснациональных корпораций, реэкспорт и минимизация
прибыли, возмещения НДС. Нужны ли налоговые конвенции?
Примеры расчета схем. Использование классических оффшорных юрисдикций.
Роль «черного» перечня оффшоров КМУ.
* Белиз – бестселлер 2006 года. Налоговая реформа на BVI.
Панама – исключение из списка КМУ.
* Использование низконалоговых юрисдикций в торговых схемах.
Детальная характеристика налоговой среды и схем через Гонконг,
ОАЭ, Швейцарию, Лихтенштейн.
* Фасадные компании в торговых схемах. Детальная характеристика
налоговой среды и схем: Великобритания, Дания, Кипр, Канада,
Новая Зеландия.
* Оптимизация налогов при производстве товаров и выполнении услуг.
СЭЗы Панамы, Мадейры, Азорские острова, ОАЭ.
Оффшорное программирование и телекоммуникации. Налоговые каникулы.
* Судовладельческие схемы: оффшорный флаг, тонажний налог.
* Доступ к рынку ЕС и оптимизация НДС. Экспорт товаров в ЕС
через Мадейру, Азорские острова и Кипр.
* Оптимизация финансовых операций. Кептинговое страхование,
оффшорный банкинг и коллективное инвестирование.
Пример белизских банков и портфельных компаний.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА „ОПТИМИЗАЦИЯ БИЗНЕСА КОМПАНИИ ПО СБОРКЕ
ПЕРСОНАЛЬНЫХ КОМПЬЮТЕРОВ”
15.00-15.30 СХЕМЫ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ В УКРАИНЕ
* Схемы получения наличных средств. Списание средств.
Услуги на СПД-плательщиков единого налога. Пластиковые карточки.
Кредитно-депозитная схема. Вексельная схема. Страховая схема.
ВЫВЕДЕНИЕ СРЕДСТВ ИЗ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ СТРУКТУР
* Вывод средств из нерезидентных структур. Проблема налога
у источника дохода (withholding tax) в оншорних юрисдикциях.
Аккумуляция центров прибыли на оффшорах. Выведение средств
европейских компаний через Кипр и Лабуан. Выведение средств
на компании-«кошельки» с надежными банковскими счета.
Получение наличных средств в оффшорах. Как завести в Украину?
Схема с СПД. Налогообложение доходов физического лица
с источником происхождения не из территории Украины.
15.30-15.45 ПЕРЕРЫВ НА КОФЕ
15.45-16.25 СХЕМЫ РЕОСТРУКТУРИЗАЦИИ БИЗНЕСА В ГРУППУ КОМПАНИЙ.
* Предварительный анализ бизнеса. Цели реструктуризации.
Организационные моменты.
* Выбор юрисдикций. Перераспределение центров прибыли
и расходов. Примеры реструктуризации бизнеса.
Налоговые льготы для групп компаний в некоторых юрисдикциях.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА «РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ В ГРУППУ КОМПАНИЙ ДЛЯ ВЫХОДА НА IPO»
16.25-16.45 АНТИОФФШОРНOЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
* Роль OECD. Модельные налоговые конвенции OECD.
Ассоциируемые предприятия. Антитрансфертне законодательство.
Риск блокировки счетов. Роль списка FATF в выбор юрисдикции.
* Антиоффшорне законодательство в Украине. Перечень КМУ.
PEГЛАМЕНТ
* 10.00-17.00
* Пeрeрыв 13.30-14.30
* Peгиcтрация c 9.30 в кoнференц-зале.
г. Kиев, ул. Михайловская, 1/3, отель «Казацкий»
Тeл.: (044) 331-6414, 592-7564
800.00 гpн. (1550.00 грн за двух)
